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Le programme RS&DE, administré par l’Agence du revenu du Canada (ARC), alloue chaque année plus de 3 milliards de dollars en incitations fiscales à plus de 20 000 demandeurs, consolidant ainsi sa position en tant que le plus grand programme fédéral du Canada soutenant la recherche et le développement (R&D) des entreprises. Assurez-vous de naviguer efficacement cette opportunité.
Qu’est ce que la rs&de
Introduit en 1944, le Programme de recherche scientifique et de développement expérimental (RS&DE) reste au premier plan de la stratégie d’innovation du Canada. Il est conçu pour favoriser la croissance dans les secteurs de la R&D en :
Ce que vous devez savoir
Le Programme d’encouragements fiscaux pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE) est une pierre angulaire de la stratégie d’innovation du Canada. Voici un résumé des nouveautés annoncées dans l’Énoncé dans le Budget fédéral 2025 :
Le crédit bonifié remboursable de 35% peut maintenant s’appliquer jusqu’à 6 millions $ de dépenses admissibles (au lieu de 3 M$ / 4,5 M$).Les SPCC peuvent désormais récupérer jusqu’à 2,1 millions $ par année en crédits remboursables.
Les seuils de capital imposable augmentent de:
10 millions $ à 15 millions $ pour le seuil inférieur
50 millions $ à 75 millions $ pour le seuil supérieur
Les sociétés publiques canadiennes admissibles peuvent désormais bénéficier du crédit d’impôt bonifié de 35% sur des dépenses allant jusqu’à 4,5 millions $ par année.
Les dépenses en capital, telles que l’infrastructure, l’équipement et la machinerie, sont de nouveau admissibles pour la déduction du revenu et les crédits d’impôt à l’investissement. Ces règles s’appliquent aux biens acquis à partir de la date de l’Énoncé économique de l’automne 2024.
Ces nouvelles mesures s’appliqueront aux exercices fiscaux commençant le 16 décembre 2024 ou après. Préparez votre stratégie dès maintenant pour tirer parti de ces opportunités.
Développement de nouvelles méthodes ou produits originaux qui n’étaient pas disponibles auparavant.
Augmentation de la performance, de l’efficacité ou de la fiabilité des produits ou procédés existants.
Participer à des activités visant à résoudre des incertitudes scientifiques ou technologiques.
industries
Presque chaque industrie a le potentiel de bénéficier des avantages du programme RS&DE. Les industries courantes comprennent :
Stimuler l’innovation
Obtenez des retours financiers significatifs, offrant plus de marge pour d’autres investissements.
Allouez davantage de ressources à la R&D, conduisant à des disruptions sur le marché.
Attirez des investisseurs grâce à un solide focus sur la R&D et à des retours potentiels.
Utilisez les crédits d’impôts pour réduire les prix, augmenter les activités marketing ou améliorer la qualité du produit.
Quels coûts sont admissibles à la RS&DE ?
Les frais indirects sont calculés et ajoutés au pool de dépenses éligibles.
Special Note: Les coûts liés aux logiciels, tels que les licences ou les outils de développement, peuvent principalement être réclamés selon cette
Calcule 55% des salaires directs de RS&DE en tant que frais généraux incrémentaux.
Restrictions: Cette méthode interdit la réclamation de dépenses en capital et de location.
Répondu par des experts
Tout ce que vous devez savoir sur le Crédit d’Impôt SR&ED
Oui, les Sociétés Privées sous Contrôle Canadien SPCC et les non-SPCC ont des avantages distincts dans le programme de Recherche Scientifique & Développement Expérimental (RS&DE) :
● Pour les SPCC : Ces entreprises peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt remboursable allant jusqu’à 35%. Cela signifie que même si la société n’a pas d’impôt à payer, elle peut toujours recevoir un remboursement en espèces.
● Pour les non-SPCC : Ces entreprises reçoivent un crédit d’impôt non remboursable de 15%, qui peut être utilisé pour réduire leurs impôts futurs. Si elles ne peuvent pas utiliser tout le crédit immédiatement, elles peuvent le reporter pour les années suivantes.
Pourquoi et comment la SR&ED est menée sont deux critères à remplir.
POURQUOI ?
Pour l’avancement de la connaissance scientifique ou pour réaliser un progrès technologique :
•Génération ou découverte de connaissances qui font progresser la compréhension de la technologie.
•Il s’agit de connaissances conceptuelles (théories, modèles prédictifs,…) et non factuelles (données ou mesures).
•Une nouvelle connaissance est nécessaire lorsqu’il est incertain qu’un résultat ou objectif puisse être atteint, en raison d’une insuffisance dans les connaissances scientifiques ou technologiques disponibles.
•La reconnaissance de l’inconnue est le point de départ des travaux de SR&ED, et la progression est l’objectif visé.
•Si l’incertitude n’est pas abordée ou est contournée par une solution de contournement, le travail n’est pas éligible.
COMMENT ?
Par une investigation ou une recherche systématique au moyen d’une expérience ou d’une analyse :
• Différent d’une approche systématique pour mener un travail.
• L’approche éligible consiste à générer une idée en accord avec les faits connus, qui servira de point de départ pour des investigations ultérieures. L’idée peut être une solution potentielle à un problème, une méthode proposée ou une approche (hypothèse).
• Elle implique de tester l’idée par le biais d’une expérimentation ou d’une analyse. L’idée peut évoluer suite à ces tests.
• Il est indispensable de tirer des conclusions logiques basées sur les résultats de l’expérimentation.
• Il faut conserver des preuves qui sont produites au fur et à mesure de la progression du travail.
Révisez votre hypothèse et vos incertitudes en collaboration avec votre équipe. Évaluez ce qui était connu et ce qui ne l’était pas, y compris les outils et méthodologies, au début de votre projet. Discutez de la demande avec votre conseiller en RS&DE. Vous pouvez choisir Leyton comme votre conseiller en Crédit d’Impôt RS&DE, nos consultants sont disponibles pour assister aux réunions, offrant des perspectives précieuses et des ressources supplémentaires pour soutenir votre demande.
Un examen n’est pas un audit fiscal, il s’agit généralement simplement d’une procédure standard pour vérifier l’exactitude des détails fournis dans votre déclaration.
Nos consultants en RS&DE sont là pour vous aider ! Il est essentiel de répondre rapidement et de fournir les informations demandées. Cela permet à l’ARC de procéder à l’examen de votre dossier de manière efficace et efficiente
Chez Leyton, nous exploitons notre profonde compréhension du programme RS&DE pour offrir des services complets dans toutes les régions du Canada :
● Optimisation des demandes RS&DE : Nous identifions les activités RS&DE éligibles spécifiques à vos opérations, dans le but de maximiser votre demande tout en assurant une totale conformité avec les normes de l’Agence du Revenu du Canada (ARC). Notre équipe collabore avec la vôtre pour recueillir la documentation essentielle, élaborer des descriptions de projets et structurer efficacement votre demande.
● Amélioration de la documentation RS&DE : Nous aidons nos clients à mettre en place des méthodologies améliorées pour répondre aux exigences techniques et documentaires actuelles et futures, assurant ainsi des soumissions de demandes.
● Défense des dossiers RS&DE : Forts de notre connaissance approfondie des directives du programme, nous négocions habilement et résolvons les litiges avec l’ARC au nom de nos clients, cherchant toujours à obtenir les meilleurs résultats possibles.
Chez Leyton, “Leyton For Me” est notre plateforme avant-gardiste, conçue avec ingéniosité par notre Tech Lab interne, destinée à optimiser le processus de demande RS&DE (Recherche Scientifique & Développement Expérimental). Avec “Leyton For Me“, vous obtenez des informations en temps réel sur vos projets de R&D, vous assurant d’être toujours informé. La collaboration avec nos consultants n’a jamais été aussi simple, et nous accordons une importance primordiale à la sécurité des données grâce à des protocoles de cryptage de premier ordre. Notre fonctionnalité historique intuitive vous permet de revoir n’importe quelle interaction, garantissant une transparence totale. Si vous avez des questions ou rencontrez des défis, soyez assuré que notre équipe dédiée est toujours prête à aider. Notre engagement chez Leyton est clair : révolutionner le processus de demandes R&D, en le rendant efficace, sécurisé et centré sur l’utilisateur.
Les travaux de soutien éligibles pour le Programme de Crédit d’Impôt RS&DE incluent :
● Les travaux de génie
● La conception
● La recherche opérationnelle
● L’analyse mathématique
● La programmation informatique
● La collecte de données
● Les essais
● La recherche psychologique
Peu importe où vous vous situez, que ce soit à Montréal, Toronto, Calgary ou Vancouver, les consultants spécialisés de Leyton s’engagent à veiller à ce que chaque aspect éligible de vos démarches innovantes bénéficie du soutien qu’il mérite. Que vous ayez besoin d’assistance pour l’impôt sur le revenu des particuliers, des documents justificatifs, du dépôt d’une demande, de la gestion de votre déclaration fiscale ou de la prise en charge de votre compte bancaire en cas d’impôt dû, nous sommes là pour répondre à vos besoins spécifiques.
Prêts pour la prochaine étape ?
Prêts à accélérer votre transformation ? Planifiez une session de 30 minutes avec l’un de nos partenaires spécialisés pour discuter de vos défis actuels.